4.9.1. Исходные данные для расчета и анализа

В данном примере мы будем оперировать следующими исходными данными.

Предположим, что ООО «Протон» заключило контракт на разработку и производство нового торгового оборудования. Сумма контракта составила 700 000 российских рублей, а срок реализации проекта – 6 месяцев. Поступление выручки планируется следующим образом: в первом месяце – 0%, во втором – 10%, в третьем – 15%, в четвертом, пятом и шестом – по 25%.

Сумма собственных затрат предприятия на реализацию данного проекта составляет 500 000 рублей, причем они будут распределяться равномерно в течение всего срока реализации проекта (3 месяца).

Для покрытия затрат необходимо привлечение кредитных ресурсов в сумме 420 000 рублей, которые будут получены в виде банковского кредита под 12 процентов годовых. При этом кредитным договором предусмотрено, что основная сумма кредита будет погашена в конце срока, а отсрочка выплаты процентов по кредиту составит пять месяцев. Кредит будет поступать равными траншами.

Предприятие уплачивает налог на добавленную стоимость по ставке 18%, налог на прибыль – по ставке 24%, рост инфляции для простоты примера учитываться не будет. Размер рублевой ставки дисконтирования – 20%.