Глава 15 Учет товарно-материальных ценностей
Глава 15 Учет товарно-материальных ценностей
В этой главе мы рассмотрим, как производится учет товарно-материальных ценностей (ТМЦ).
• Учет товаров
• Учет материалов
• Учет готовой продукции
• Учет основных средств
• Книга покупок
• Книга продаж
• Закрытие месяца
Учет товаров
Можно выделить следующие этапы работы по учету товаров:
1. Введите данные о номенклатуре в справочник Номенклатура.
2. Если необходимо, внесите входящие остатки по счету 41 (товары) для каждой номенклатурной единицы (о вводе остатков товаров было рассказано в предыдущей главе в разделе «Работа с журналами»),
3. Использовав формы документов, зафиксируйте поступление товара, его отгрузку, перемещение, реализацию, корректировку отгрузки.
Документы по учету товаров фиксируются в журнале Товары, реализация. Они автоматически попадают также в журнал операций, а проводки – в журнал проводок. По проводкам в любой момент можно сформировать отчеты.
Предложенная последовательность работы не является жесткой схемой, однако новичкам можно посоветовать придерживаться именно ее.
Поступление товаров
Документ Поступление товаров служит для оформления поступления на предприятие новых товаров для нужд организации или для продажи по схеме оптовой или розничной торговли. Документ формирует проводки, состав которых зависит от установок, сделанных в шапке документа, и типа номенклатуры, указанного в карточке данного товара.
Существует возможность «привязать» документ к входящему счету-фактуре. Это удобно, если счет-фактура получен и уже зарегистрирован в программе. Если счет-фактура предъявлен поставщиком вместе с документом о поступлении товара, установите флажок Счет-фактура и укажите дату и номер счета-фактуры (рис. 15.1).
Рис. 15.1. Оформление поступления товара
Для выбора товара удобно воспользоваться кнопкой выбора, хотя можно заполнить графу Товар традиционно, использовав кнопку Ввод новой строки на панели инструментов. Графы Кол-во (количество) и Цена доступны для редактирования (дважды щелкните в графе, которую необходимо откорректировать).
В поле Зачет аванса значения реквизитов могут быть следующими:
• Не зачитывать – зачет аванса не производится;
• Только по договору – при зачете аванса учитываются остатки на счетах авансов только по договору, указанному в документе поступления или реализации;
• Без указания договора – при зачете аванса учитываются остатки по договору, указанному в документе, и по служебному договору. Сам служебный договор не может быть выбран в качестве договора поступления или реализации.
Если предполагается, что НДС включается в стоимость, укажите это в поле НДС включать в стоимость.
Если счет-фактура поставщиком не предъявлен, снимите флажок Счет-фактура. Проведите документ.
Оформление счета-фактуры
После получения счета-фактуры от поставщика оформите счет-фактуру в программе. Информацию из документов, уже оформленных в программе, можно использовать для оформления других документов:
1. Выберите в журнале операций запись о поступлении товаров.
2. Щелкните на кнопке Ввод на основании на панели инструментов журнала. Выберите в отрывшемся окне название документа Счет-фактура полученный. Откроется форма документа (рис. 15.2). Обратите внимание: документ уже почти заполнен данными из документа о поступлении материалов.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.